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新象週刊
文化生活 18 18
上月專欄文章說過，有些高收入人士
退休後的稅率可能會比退休前還要高，
即使只拿最少的RMD，百年後留下的大筆
401K、IRA可能面臨很高的所得稅。今天
的專欄就談談如何降低退休後的所得稅問
題.需要強調的是本人不是會計師，本文
不是要提供任何稅務咨詢，只是從財務規
劃角度說點個人看法，僅供參考。
首先，要有長遠規劃，要全面考量現
在的稅率和未來的稅率問題。年輕時直
到中年以前，如果收入高，稅率高，當
然是以降低所得稅率為主，而對工薪階
層而言，降低稅率的一個重要工具是往
401K、IRA等qualified 退休計劃放錢，最
大限度地放錢。
如果到了中年，或者接近中年（50歲
左右），你的各種退休計劃已經累積到了
很大的一個數額，比如80萬，你可能就
需要非常認真地考慮退休後是否會有更高
的所得稅，並需要採取行動來避免或減少
退休後的高所得稅問題，下面介紹一些退
休後拿出來不用交稅的計劃，供參考：
第一，Roth 401K與Roth IRA。
Roth 401K是前幾年才推出來的一種公司
sponsor的退休計劃。與Regular 401K不
同，投入Roth 401K計劃的錢不能抵稅，
但以後拿出來時連本帶利都不用交稅，
這一點與一般的401K正好相反，regular
401K用的是稅前的錢，但拿出來時算作
美洲原住民來源的新證據 文/冇有
美洲原住民的來源一直以來備受關注
和爭議，10多年前科學家開始用脫氧核
糖核酸（DNA）方法分析在不同地方遺址
出土的人類遺骸中的基因序列，其中包括
64個從阿拉斯加到南美洲南端（年代範
圍5百到1萬9白年），還有34個從阿拉斯
加到西伯利亞不同地區（年代範圍6百到
3萬2千年）收集到的樣本。科學家比較
基因序列的結果，發現美洲的原住民都有
相似的基因序列，而在西伯利亞西邊收集
到的一個1萬年前的女性遺骸中，她的基
因序列和現代的西伯利亞人沒有關聯，但
是和近代的美洲原住民有幾乎⅔的相似之
處。這個樣本是目前在美洲之外唯一有著
和美洲原住民相似的基因序列，或許可以
支持早期原住民是從白令陸橋進入美洲的
推測，但是明顯的需要更多的證據。
40年前日本一位醫生到南美州和東
北亞行醫，曾經在139個原住民部落（27
個國家）中收集了1537件血液樣本。幾
年來新加坡南洋科技大學（NTU）的環境
生命科學中心和這位醫生，還有在亞洲，
歐洲和美國的22個研究單位合作，分析
了這些血液樣本的基因序列。此國際性的
研究項目有2個主要目的，第一是更進一
步證明南美洲原住民的來源，第二是識別
某些疾病的基因標誌是否存在。因為1萬
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2025年06月20日
2025 年 06
如何降低退休後的稅率？
你當年的收入要納稅。一般的401k與傳
統IRA等退休計劃都有72歲必須拿錢的規
定，即RMD，而Roth 401K也要遵從RMD
的規則，到了72歲半必須開始拿錢。
我們再說說Roth 401K與Roth IRA之
異同。兩者都是用稅後的錢設立的退休
計劃，以後取錢時不用納稅，而Roth IRA
是個人的退休計劃，有收入限制（聯合
報稅是$22.8萬，個人報稅是$15.3萬），
也有放錢的限制（50歲以下$6500，50
歲以上$7500）。Roth 401K是公司設立
的退休計劃，自己不可以設立，放進Roth 橋、鋪路、維修公園等市政工程，這種債
401K的錢的上限與常規的401K一樣都是
$22500，滿50歲可以放到$30000。以後
拿錢時，Roth IRA不受RMD的約束，可以
一直不拿錢，但Roth 401K到了72歲必須
開始拿RMD。
大部分公司只提供regular 401k，少
數公司提供Roth 401k，還有一些公司這
2種401k都有提供，甚至有些公司容許你
部分投regular 401K，部分投Roth 401K，
如果你regular 401k、IRA太多了，你可
以考慮停掉regular 401K，只參加Roth 保費，保險保證永久有效。現在一些公
401K，或者至少投一部分錢到Roth 401K
中。如果你們公司沒有Roth 401K，你收
入又沒有超過上限，我都會建議你設立
多年前從西伯利亞出發走了2萬多公里，
經過白令海峽，阿拉斯加，北美洲到南美
洲，是目前所知史前人類在地球上最長距
離的遷移，而且南北半球的環境和氣候極
為不同，很可能會造成基因組多樣性的下
降，疾病風險的增加，或是為適應新環境
的生存進化。
此研究項目的結果發表在今年五月的
科學（Science）期刊，由40位作者合作
完成。分析和比較原住民在歐亞大陸和南
美洲的基因特徵後，科學家追蹤到一個古
人類的遷徙路線，從非洲經北亞，一直到
現在阿根廷最南端的火地群島（Tierra del
Fuego）。他們大約1萬4千年前到達南美
洲的西北角（巴拿馬和哥倫比亞交界），
然後分散到4個主要聚集的地方。第一部
落群組待在亞馬遜盆地，第二群組往東南
到比較乾燥低地的森林（玻利維亞，
巴拉瓜和阿根廷交界），第三群組往
南到巴塔哥尼亞（Patagonia，智利和
阿根廷南部），第四群組則穿過山谷
到靠近西岸的安地斯山脈（Andes）
高山上。
每一次的長途旅程都發生在許多
代，不僅需要千辛萬苦的挑戰嚴峻的
環境，更需要持續幾千年。基因的演化也
是需要長時間的累積，不同地區的基因組
改變後，對外來的疾病有不同的反應，對
藥物治療也有反應的差異，自然也會影響
人口的增加或減少。事實證明過了1萬多
年，這4個部落群組的人口，受各種情況
的影響，減少了約38-80%。
研究結果顯示長途距離的遷徙之後，
來自祖先基因庫的多樣性有降低的趨勢，
和免疫力有關的基因多樣性也隨之減少，
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2025年06月20日
月 20 日 新象週刊 新象週刊 2025 年 06 月 20 日 19 19
有保證的最低的現金值和不保證（non
guaranteed）的較多的現金值，實際情
況應該是介於兩者之間，可能更接近於
Roth IRA。如果你收入超過上限，你又沒 non guaranteed現金值。如果你選10年付
有其它傳統IRA，SEP IRA或Simple IRA賬 清，10年後的現金值會大於、等於你放
戶，你也可以設立Backdoor Roth IRA，即 進去的保費，以後會超過、甚至大大超過
先開設不抵稅的regular IRA，在它有gain 你的保費。而近幾年來漸漸流行的index
之前馬上convert to Roth IRA。開設Roth universal life (IUL)，其現金值跟股票的指
IRA有收入限制，但Roth Conversion則沒 數掛鉤，指數漲你也漲（有上限），但保
有限制。如果你有其它IRA賬戶（包括 證指數跌，你不賠錢，當然保險公司還是
SEP，Simple IRA等），則要遵從pro-rata 會扣你的純粹的保險成本和其它費用。
rule, 還要填8606稅表，比較麻煩。 需要強調的是IUL並不是真的投資股市，
第 二 ， 市 政 債 券 （ M u n i c i p a l 只是跟指數掛鉤。不論是whole life，還是
bond）：有些城市發行這種債券，用於修 VUL或IUL，只要是有現金值你都可以以
“借”的方式拿出來，只要保險有效，拿
券可以免聯邦、州和城市稅，缺點是這種 出來的現金值都不用交稅，可能會收些利
債券利息較低，年收益可能也就在3%。 息。如果你能比較早買這種永久性保險，
第三，人壽保險：很多永久性的人壽 適當多放錢，讓它滾個十幾年、幾十年，
保險都有年金值，現金值在保單中不用 到你退休時可能累積到相當大的現金值。
交稅，以後拿出來只要保險有效也不用 而且有些終身保險還有生前福利，如長期
交稅，但可能會有利息。可以累積現金 護理、重大疾病和不治之症的福利，需要
值的保險大體有三種：Whole Life（終身 時可以用。當然不是每個人都適合買保
保險）、Universal Life（投資型保險）和 險，尤其歲數較大的人通過買保險累積現
index universal life（指數型萬能險）。終 金值更要謹慎小心，因為人壽保險有較大
身保險保費固定，永遠不變，只要你付 的cost和其它費用。
司還推出交保費若干年（10年、20年） 文：范琦勇
以後就一定不用再付，保費永久有效的 電話：908-240-4029
whole life，簡稱paid-up。這種終身保險 微信：QYFUSA2000
於是對抗病原體（細菌和微生物病毒）或 授（Stephan Schuster）擔任此項聯合研究
是外來傳染病的能力通常會減弱。譬如在 的負責人。
嚴寒的地方，體內的新陳代謝會加強脂肪 此大型亞洲基因研究項目由64個國家
分解來保溫，但是到了比較溫暖的地方， 或地區的219個種族組成，在全球已知的
身體不能適當的代謝脂肪就容易生病。 各種基因組資料中，涵蓋最多的亞洲區域
比較共同祖先和定居在不同地區的人 和人種（142種族）。舒斯特教授說亞洲
類的基因序列，研究團體還追蹤到不同群 人口在世界人口中超過50%，可是在國際
組何時分道揚鏢，甚至什麼時候適應了新 大型科學研究項目中，亞洲人的基因通常
環境。這些基因組模式可以重建人類遷移 只代表其中約5%。亞洲基因研究聯盟的
的路線圖，預測人口何時有分歧，也預測 目的就是要填補這一片缺失的大拼圖。
到美洲原住民來到南美洲的南北角的時 目前新的基因數據首次發現許多新的
間。 亞洲基因遺傳特性，推翻了長久以來認為
美洲原住民來源的國際研究項目的 亞洲人基因是源自於歐洲人基因的假說，
主要資助者是亞洲基因研究國際聯盟 也顯示各亞洲民族對主要藥物的反應差
（GenomeAsia 100K Consortium），這 異。例如，心血管疾病患者使用的抗凝血
是一個非營利的國際聯盟，於2016年啟 劑華法林阻凝劑（Warfarin）對某些患者
動了一個大型研究計畫，旨在分析10萬 反應良好，但對於具有特定遺傳變異的患
名亞洲人的基因組資訊。該聯盟由首爾 者，可能會引起過敏等副作用。研究團隊
大學醫院精密醫療中心（Macrogen）， 預測，東北亞人後裔，包括韓國人，日本
新加坡南洋理工大學，印度基因組分 人，中國人，和蒙古人，很可能對華法林
析企業MedGenome，和瑞士羅氏集團 阻凝劑有敏感反應。現代化的基因工具，
（Roche）在美國的子公司基因泰克公司 加上國際之間的合作，預期新的亞洲基因
（Genentech）等組成。Macrogen會長徐正 組數據會更進一步提升不同種族未來的醫
善教授與南洋理工大學斯蒂芬 舒斯特教 療發展和更精確的藥物治療。
年杪有吟 文/王澤龍
風入松(詞林正韻)
又臨年杪自斟茶，心浪對餘霞。遠思故里頑童夥，共放牛、掏鳥偷瓜。
還想隔班芳妹，又圖天上雲拿。
須臾雙鬢滿霜花，腰腿也酸麻。何甘人事由天定，覽詩書、行遍天涯。
無怨流年虧我，夢中依舊風華。
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